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Formation Piloter le budget de la masse salariale

Formation accessible à distance ou en présentiel.

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100 % de participants satisfaits
2 jours

Réf : SP017

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Objectifs

  • Comprendre les mécanismes de calcul et de variation de la masse salariale
  • Analyser, mesurer et justifier les écarts constatés entre deux exercices
  • S'entraîner à élaborer un budget prévisionnel détaillé
  • Assurer le contrôle budgétaire de la masse salariale à l'aide de tableaux de bord adaptés

À qui s’adresse cette formation ?

  • Directeur et responsable des ressources humaines
  • Responsable rémunération
  • Responsable paye
  • Chargé du calcul et du suivi du budget de la masse salariale
  • Contrôleur de gestion
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Pré-requis

  • Cette formation ne nécessite ni prérequis en rémunération ni en paie

Programme

Jour 1

matin

  • Tour de table : présentation des participants, des besoins, rappels des objectifs et auto positionnement

  • La masse salariale, un pilotage déterminant, pour anticiper et justifier
  • Maîtriser les différentes notions de masse salariale : brute, chargée, comptable
  • Prendre en compte les frais du personnel
  • Intégrer l’impact de l’intérim et de la sous-traitance au coût du travail

  • Explication et analyse de l’effet niveau, de l’effet masse et de l’effet report
  • Exercice : calcul des effets de niveau, effet de masse et effet de report

après-midi

  • Le GVT (glissement, vieillesse, technicité)
  • L’augmentation générale
  • Les augmentations individuelles, catégorielles, sectorielles
  • Exercice : calcul des effets sur le GVT et les augmentations générales et/ou individuelles

  • La variation d’effectif :
    • variation quantitative des effectifs : l’effet volume
    • variation qualitative des effectifs : la notion d'effet de structure et effet noria
  • L'effet d'activité
  • L'effet de déport (dont le coût des départs, autres éléments exceptionnels, …)
  • Exercice : calcul des effets de structure et effet de noria

Jour 2

matin

  • Les variations d’assiette et/ou de taux de cotisation de charges
  • L’évolution des charges connexes : activités sociales du CE, prévoyance, mutuelle, restauration

  • Mesurer et analyser l’évolution constatée
  • Évaluer l’impact des mouvements de personnel
  • Identifier les autres causes de variation des frais de personnel et calculer leurs incidences budgétaires
  • Exercice: analyse de l’évolution de la masse salariale d’une année sur l’autre

après-midi

  • Définir les hypothèses de départ
  • Déterminer la base de calcul de référence
  • Suivre toutes les étapes permettant de fiabiliser l’élaboration du budget de masse salariale
  • Mensualiser le budget prévisionnel
  • Exercice : construire le budget avec l’explication des variations par les effets

  • Suivre les données et les ratios significatifs
  • Exercice: mettre en place un tableau de bord de suivi budgétaire intégrant les éléments vus au cours du stage

  • Exemples de tableaux de bord

  • Engagements : chaque participant défini ses engagements et son plan d’actions
  • Tour de table : évaluation de la formation à chaud, débriefing collectif, auto évaluation de de l’atteinte des objectifs et de sa propre progression

Intervenants

Disponible en intra

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Le plus pédagogique

  • La méthodologie permet d’être opérationnel dans l’analyse et l’explication des évolutions de la masse salariale d’une année sur l’autre ou dans le cadre d’un processus budgétaire.
  • La formation permet d’identifier les indicateurs incontournables à prévoir dans les tableaux de bord. Les 4/5ème de la formation sont concentrés sur les effets et les indicateurs (et surtout les calculs). Les intervenants prennent le temps d’expliquer et d’accompagner chaque participant en répondant à leurs questions et en proposant de nombreux exercices.
  • Des tableaux de bords réels sont présentés à titres d’exemples et anonymement en formation.
  • Vous pourrez approfondir les tableaux de bord essentiels au pilotage du budget masse salariale au cours du stage SP102 « contrôle de gestion social »
  • En amont de votre formation un questionnaire de recueil des besoins sera transmis à l’ensemble des participants afin que chacun puisse exprimer notamment ses attentes. L’équipe pédagogique pourra ainsi les intégrer au déroulé de la formation.
  • Dans le cadre de l’amélioration continue de notre offre, à l’issue de la formation chaque participant recevra un questionnaire afin de mesurer son niveau de satisfaction. Ces éléments nous permettront de nous assurer que nos engagements ont été tenus.
  • Trois mois après la formation, chaque participant recevra un questionnaire d’évaluation à froid permettant de revenir sur les acquis de la formation et de mesurer les apports concrets et opérationnels de la formation sur le plus long terme.

Avis

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